ایک HSA، یا ہیلتھ بچت اکاؤنٹ، ایک خاص قسم کے ٹیکس فائدے بچت اکاؤنٹ ہے جو آپ کو اعلی کٹوتی صحت کی منصوبہ بندی یا ایچ ڈی ایچ ایچ پی کے وقت سے باہر کی جیب طبی اخراجات کے لئے ادائیگی کرنے میں مدد کرنے کے لئے ڈیزائن کیا گیا ہے. طبی اخراجات کی ادائیگی کرنے کے لۓ آپ کے کٹوتی ، کاپیاں ، اور سکیننس کی طرح ایک زبردست طریقہ ہونے کے علاوہ، ہایسا تیزی سے ریٹائرمنٹ پلاننگ کی حکمت عملی کے حصے کے طور پر استعمال کیا جا رہا ہے.
تاہم، ٹیکس کے فوائد کی وجہ سے، بہت سے قواعد موجود ہیں جنہیں HSA شروع کرنے کی اجازت دی گئی ہے، جو HSA میں رقم ادا کرسکتی ہے، اور اس کے لئے کیا پیسے استعمال کیا جا سکتا ہے. اگر آپ قواعد کی پیروی نہیں کرتے ہیں، تو آپ ٹیکس کے فوائد سے محروم ہوجائیں گے اور اضافی سزاوں کو مسترد کریں گے.
HSA کیسے میری ٹیکس کم کرتا ہے؟
اگر آپ اپنے HSA کو صحیح طریقے سے منظم کرتے ہیں اور آر ایس ایس کے تمام قواعد پر عمل کریں تو، آپ کا HSA پیسے یہ ہے:
- جب آپ اسے کماتے ہیں اور اسے HSA میں ڈالتے ہیں تو ٹیکس نہیں.
- ٹیکس نہیں ہونے کے طور پر.
- جب آپ اسے طبی اخراجات ادا کرنے کے لئے HSA سے باہر لے کر ٹیکس نہیں دیئے جاتے ہیں.
یہ کیسے کام کرتا ہے. آپ کے HSA میں رقم پیسہ کمانے والا ہے. اگر آپ کا آجر آپ کے HSA میں حصہ لےتا ہے، تو یہ رقم آمدنی کے طور پر شمار نہیں ہوتی ہے لہذا آپ اس پر ٹیکس ادا نہیں کر رہے ہیں.
آپ کے ای ایس اے میں دلچسپی اور سرمایہ کاری کی آمدنی جیسے آر اے اے میں کرتے ہیں ٹیکس سے منسلک ہوتے ہیں. چونکہ آپ سودے پر ہر سال آمدنی کے ٹیکس ادا نہیں کررہے ہیں، آپ اکاؤنٹ میں اس دلچسپی کو مزید رکھنا چاہتے ہیں، اور اکاؤنٹ زیادہ تیزی سے بڑھتی ہے.
اگر آپ اپنے HSA سے معاوضہ طبی اخراجات کے لۓ پیسے لے لو، تو آپ کو اس پر آمدنی کے ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے. تاہم، اگر آپ اپنے HSA سے پیسہ لے لیتے ہیں لیکن طبی اخراجات کے لۓ اسے استعمال نہ کریں تو آپ کو اس پر آمدنی کے ٹیکس ادا کرنا پڑے گا اور اس میں 20 فیصد جرمانہ (یہ 10 فی صد ہو گا، لیکن سستی کیریٹ ایکٹ نے اسے بڑھایا 20 فیصد).
آپ 65 سال کی عمر کے بعد، قوانین تھوڑی مختلف ہیں. اگر آپ میڈیکل پر ہیں تو، آپ اب اپنے HSA میں شراکت نہیں کر سکتے ہیں. تاہم، آپ ابھی بھی پیسے استعمال کرتے ہیں جو آپ نے اپنے HSA میں محفوظ کیا ہے استعمال کر سکتے ہیں. آپ 65 سال سے پہلے کے برعکس، آپ اپنے HSA پیسہ خرچ کر سکتے ہیں جو کچھ بھی آپ چاہتے ہیں اور آپ کو 20٪ جرمانہ نہیں ہوگا. تاہم، آپ کو طبی اخراجات کے لئے استعمال نہیں کیا جاتا HSA کی واپسی پر آمدنی ٹیکس ادا کرنا پڑے گا. اگر آپ اپنے HSA سے پیسے لے لو اور اسے قابل طبی طبی اخراجات کے لۓ استعمال کرتے ہیں ، تو آپ اس پر باقاعدگی سے عواید ٹیکس ادا نہیں کرتے ہیں؛ یہ مکمل طور پر ٹیکس فری ہے.
HSA کے لئے کون اہل ہے؟
اگر آپ ان تمام ضروریات کو پورا کرتے ہیں تو آپ HSA میں شروع کرنے اور شراکت کے اہل ہیں:
- آپ ایک قابل ایچ ڈی ایچ پی کی طرف سے احاطہ کرتا ہے (اس کا مطلب یہ ہے کہ ایک اعلی کٹوتی صحت کی منصوبہ بندی جس میں آر ایس ایس کی جانب سے ایچ ایس اے کی اہلیت کے منصوبوں کے لئے کٹوتی اور باہر کی جیب کی ضروریات کا سامنا ہے، اور یہ کٹوتی سے قبل حفاظتی دیکھ بھال کے علاوہ کچھ بھی نہیں شامل ہے. ملاقات کی جاتی ہے - یعنی، جب تک آپ اپنے کٹوتی سے ملنے کے لۓ نہیں جائیں گے) یعنی، آپ کو صرف ایک کاپکی کے بجائے دفتری دوروں کی مکمل قیمت ادا کرے گی.
- آپ کے اضافی، زیادہ روایتی، صحت کی انشورینس کی کوریج نہیں ہے.
- آپ میڈیکل پر نہیں ہیں.
- کوئی اور نہیں آپ کو ان کی ٹیکس کی واپسی پر انحصار کے طور پر دعوی کر سکتا ہے.
- آپ کے پاس ایک عام مقصد نہیں ہے
پیسہ کس طرح HSA میں حاصل ہوتا ہے؟
آپ اپنے HSA اپنے آپ کو رقم ادا کر سکتے ہیں، آپ کے آجر آپ کے HSA میں رقم ادا کرسکتے ہیں، یا کسی دوسرے شخص کو آپ کے HSA میں رقم ادا کر سکتی ہے. تاہم، آپ کے HSA میں کل سالانہ شراکت محدود ہیں. حدود ہر سال بدلتی ہیں اور آپ کی عمر پر مبنی مختلف ہوتی ہیں اور کیا آپ کے پاس صرف ایچ ڈی ایچ پی کی کوریج یا خاندان کی کوریج ہے.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 سال سے کم عمر کی کوریج | $ 3،400 | $ 3،450 |
| 55 سال سے کم خاندان کی کوریج | $ 6،750 | $ 6،850 |
| خود کی صرف کوریج عمر 55+ | $ 4،400 | $ 4،450 |
| خاندان کی کوریج کی عمر 55+ | $ 7،750 | $ 7،850 |
اگر آپ کے ایچ ایچ ایچ ایچ پی کی صحت کی انشورنس کی کوریج آپ کے ملازمت کے ذریعہ ہے تو، آپ کا آجر آپکے HSA میں شراکت داری کر سکتا ہے.
اضافی طور پر، بہت سے آجروں نے تنخواہ کٹوتیوں کو قائم کیا ہے تاکہ آپ آسانی سے آپ کے HSA میں ہر ادائیگی والے کا ایک حصہ حصہ لیں. جب HSA کے تعاون سے یہ طریقہ بنایا جاتا ہے تو، آپ آمدنی کے ٹیکس اور تنخواہ ٹیکس (FICA) دونوں سے بچنے کے لۓ، جبکہ عدم ٹیکس کے مقاصد کے لئے HSA میں غیر ادا کنندہ کی شراکت صرف کٹوتی ہے.
اگر آپ کی صحت انشورنس آپ کے ملازمت سے نہیں ہے تو، آپ کا آجر شاید ممکن نہیں ہو گا. اس صورت میں، زیادہ تر لوگ اپنے HSA میں خود کار طریقے سے ماہانہ تعاون کرتے ہیں. تاہم، آپ کے مالیاتی ادارے آپ کو اپنے HSA میں گراؤنڈ رقم ادا کرنے کی بھی اجازت دے گی اگر آپ اس نقطہ نظر کو ترجیح دیتے ہیں.
آپ کے HSA فنڈز کو ایک HSA نگرانی کے ساتھ رہنے کی ضرورت ہے، جو ایک بینک، کریڈٹ یونین، یا بروکرج ہوسکتا ہے. بروکرج اکاؤنٹس میں آپ کے پیسے رکھنے کا اختیار یہ ہے کہ اسٹاک مارکیٹ میں سرمایہ کاری کی جا سکتی ہے اگر آپ اس اختیار کا انتخاب کرتے ہیں تو، سرمایہ کاری کی واپسیوں کو سودے بجائے سادہ سودے (سرمایہ کاری خطرے کے تابع ہیں، لہذا بعض لوگ کم ریٹرن کو ترجیح دیتے ہیں. اور کم خطرہ - کہ وہ ایک بینک یا کریڈٹ یونین میں HSA فنڈز کو برقرار رکھنے کے ساتھ ساتھ).
آپ اپنے روایتی یا روتھ آئی آر اے کی تقسیم کے ساتھ اپنے HSA کو فنڈ کرنے کے قابل ہوسکتے ہیں. تقسیم کو براہ راست ای اے اے اے کے امیدواروں کے ذریعہ IRA کے امیدوار کی طرف سے بنایا جاسکتا ہے اور صرف ایک بار آپ کی زندگی میں ایک بار اجازت دی جاتی ہے. آئی آر ایس اشاعت 969 یا آپ کے مالیاتی مشیر سے اس بارے میں مزید جانیں.
آپ کے آر اے اے کے ساتھ، آپ کو 15 اپریل کو اگلے سال کے ذریعے اپنے HSA میں شراکت کر سکتے ہیں. مثال کے طور پر، اگر آپ نے 2017 میں ایچ ایچ ایچ ایچ پی کی کوریج کی تھی لیکن سال کے اختتام تک آپ 2017 کے ایچ ایس اے کے شراکت داروں کو زیادہ سے زیادہ نہیں بنایا، تو آپ اضافی 2017 شراکت دار ہوسکتے ہیں کیونکہ آپ 15 اپریل، 2018 کو اپنے ٹیکس کی تیاری کر رہے ہیں.
کیا میں HSA پیسہ خرچ کر سکتا ہوں؟
آپ کے HSA میں رقم آپ کا ہے. آپ اسے جو کچھ چاہے خرچ کر سکتے ہیں. تاہم، اگر آپ اس پر آمدنی کے ٹیکس اور ججوں سے بچنے سے بچنے کے لئے چاہتے ہیں ، تو آپ صرف اپنے طبی اخراجات کے لۓ اپنے HSA سے تقسیم کر لیں گے .
قابل طبی اخراجات میں طبی اخراجات شامل ہیں جو آپ کے ہیلتھ انشورنس کے لئے ادائیگی نہیں ہوتی، لیکن وہ آپ کے وفاقی آمدنی کے ٹیکس پر کٹوتی کے طور پر لے جانے کے قابل ہیں. پوری فہرست کو آئی آر ایس اشاعت 502 میں دیکھیں، لیکن یہاں ایک مطابقت پذیر ہے:
- آپ کی ہیلتھ انشورنس کٹوتی، copayments، اور سککوں.
- نسخہ ادویات. انسداد ادویات جیسے ٹائلینول اہل نہیں ہے جب تک کہ آپ اس کے لئے نسخہ نہ ہوں . میڈیکل مریجنا اہل نہیں ہے اگرچہ آپ نسخہ رکھتے ہیں اور ایسی حالت میں ہیں جہاں قانونی طور پر قانونی ہے.
- دانتوں کی اخراجات جیسے دانت صاف کرنے، حفاظتی دیکھ بھال، اور بھرتی. تاہم، دانتوں کی نشاندہی کی طرح خالص طور پر کاسمیٹک دندان سازی اہل نہیں ہے .
- جب تک شیشے یا رابطے کے طور پر طبی وجوہات کے طور پر نقطہ نظر کی اصلاح کے طور پر آنکھوں کے امتحان، نقطہ نظر اصلاح سرجری، شیشے، رابطہ لینس، اور رابطہ لینس کی فراہمی.
- دودھ کی فراہمی کی فراہمی
- ذیابیطس کی فراہمی
- وٹرو کھاد اخراجات میں.
- متبادل طبی دیکھ بھال آپ کے ہیلتھ انشورنس جیسے عیسون سائنس پر عملدرآمد کی طرف سے فراہم کردہ ایکیوپنکچر علاج، چیرادرک کی دیکھ بھال، اور طبی دیکھ بھال نہیں ہوسکتی ہے.
- پریمیم آپ کی صحت انشورنس، CO2 آپ کی بیوی کی صحت کی انشورنس، یا آپ کے انحصاروں کی صحت کی انشورنس کے تسلسل کے لئے ہے.
- پریمیم طویل مدتی کی دیکھ بھال کے انشورنس (حدوں کے تابع ہے) کے لئے ہے.
- پریمیم صحت انشورنس کے لئے ہے جبکہ آپ سرکاری بے روزگاری معاوضہ وصول کررہے ہیں.
- اگر آپ 65 یا اس سے زیادہ ہیں تو، میڈائر حصوں اے، بی، اور ڈی، یا دوای فوائد کے لئے پریمیم. تاہم، طبی اضافی انشورنس (میڈگیٹ) ایک اہل خرچ نہیں ہے.
اگرچہ آپ کے HSA تکنیکی طور پر ایک انفرادی اکاؤنٹ ہے، آپ اپنے شوہر کے قابل طبی اخراجات اور آپ کے ٹیکس کے انحصار کے لئے بھی ادا کر سکتے ہیں.
کچھ معاملات میں، آپ اپنے ہیلتھ انشورنس پریمیم ادا کرنے کے لئے اپنے HSA سے ٹیکس فری تقسیم کرسکتے ہیں. تاہم، قوانین سخت ہیں اور صرف مندرجہ ذیل حالات میں صرف اس کی اجازت ہے.
مجھے کیا جاننے کی ضرورت ہے؟
آپ کو ایک اضافی ٹیکس فارم، 8889 فارم ، کسی بھی سال آپ، آپ کے آجر، یا کسی اور کو اپنے HSA میں حصہ لینے کی ضرورت ہوگی. یہاں تک کہ اگر آپ کے HSA میں کوئی بھی حصہ نہیں آیا تو، آپ کو اپنے HSA سے پیسہ واپس لینے کے لۓ 8889 فارم کی فائل کی ضرورت ہوگی.
بینک یا بروکرج جو آپ HSA نگرانی کے طور پر استعمال کرتے ہیں ہر سال دو ٹیکس فارم بھیجے گا. فارم 5498-SA آپ کے HSA کی مدد کے لئے سال کے لئے دکھایا جائے گا. فارم 1099-SA آپ کے HSA سال کے لئے واپسیوں کو دکھایا جائے گا (اگر آپ کے پاس ہے).
آپ کو کافی دستاویزات کو بچانے کی ضرورت ہوگی جسے آپ اہل طبی اخراجات پر کسی بھی HSA کو واپس لے رہے تھے. اگر آئی آر ایس آپ کی واپسی کی تفتیش کرتا ہے تو، آپ کو ڈاکٹروں کے بل جیسے چیزوں کی پیداوار، فوائد کی صحت کی انشورینس کی وضاحت، اور رابطے کے لینس کے حل اور بینڈ ایڈز جیسے چیزوں کے لئے وصول کرنے کی ضرورت ہے.
کچھ مہینے کے لئے ایچ ڈی ایچ ایچ پی کو ہاپ کرکے نظام گیمنگ کرنے کے بارے میں سوچنا ہے لہذا آپ کو پورے مہینے کے ٹیکس فری پیسہ میں HSA میں صرف چند مہینے بعد ہی ایچ ایچ ایچ ایچ پی سے باہر جانے کی امید ہے. پریشان مت کرو آئی آر ایس نے ایک ٹیسٹنگ مدت ہے جسے آپ نے اگلے سال کے اختتام کے دوران کٹوتی حاصل کی تھی. اگر آپ پوری ٹیسٹنگ مدت کے دوران اعلی کٹوتی صحت کی منصوبہ بندی کے ذریعے کوریج برقرار نہیں رکھیں گے تو، آپ ٹیکس کے فائدہ سے محروم ہوجائیں گے اور جرمانہ ہوسکتے ہیں. تاہم، اگر آپ ایچ ڈی ایچ پی کی کوریج کو برقرار رکھنے کی منصوبہ بندی کرتے ہیں، تو آپ کی جانچ کی مدت کے بارے میں فکر نہیں کی ضرورت ہے.
لہذا اگر آپ دسمبر 2017 میں ایک HSA کی اہلیت کی منصوبہ بندی میں داخل ہوئے ہیں اور آپ 2018 کے تمام HSA کی اہلیت کی منصوبہ بندی جاری رکھیں گے، تو آپ کو 2017 اور 2018 کے اپنے HSA میں شراکت مکمل کرنے کی اجازت ہے. لیکن اگر آپ 2018 میں آپ کے ایچ ایچ ایچ ایچ پی اندراج کے وسط کا خاتمہ کرتے ہیں، تو آپ کو 2017 کے پہلے 11 مہینے کے لئے آپ نے اپنے HSA میں رقم کی رقم میں اضافے کے لۓ اپنی 2018 آمدنی اور اضافی 10 فی صد ٹیکس بھی شامل کرنا ہوگا.
جمہوریہ صحت کی دیکھ بھال کے اصلاحات اور HSAs
جمہوریہ کے پارلیمانی ارکان اور ٹراپ ایڈمنسٹریشن کا مقصد 2017 میں ACA کو منسوخ کرنے اور تبدیل کرنے کا ارادہ رکھتا ہے، اگرچہ یہ پاس نہیں آیا. وقت ہونے کے لئے، ACA کا واحد حصہ ختم ہو چکا ہے، انفرادی مینڈیٹ کی سزا ہے، اور یہ توثیق 2019 تک اثر نہیں پڑتا ہے .
لیکن ریپبلکن اے اے اے کے متبادل تبدیلیوں میں سے زیادہ تر HSAs پر زیادہ زور دینے کے لئے کال، اعلی شراکت کی حد سمیت، شراکت داروں کو جو شراکت دے سکتا ہے، اور ٹیکس کریڈیٹز کو لوگوں کو ایچ ایس اے کے لوگوں کی مدد کرنے میں مدد دینے کے لئے کال کا مطالبہ کرتی ہے. اب کے لئے HSA قوانین کے بارے میں کوئی بھی تبدیلی نہیں آئی ہے، لیکن وہ ایسے پیشکش ہیں جو ابھی بھی مستقبل میں سمجھا جا سکتا ہے.
ذرائع:
HealthCare.gov Affordable Care Act کو پڑھیں.
داخلی محصولاتی خدمات. اندرونی آمدنی بلٹین 2018-10 . 5 مارچ، 2018.
آئی آر ایس پبلکشنز 969 اور 502.
26 امریکی کوڈ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> امریکی خزانہ ریسورس سینٹر کے سوالات. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx